Современные маркетплейсы, такие как «Ингуро», открывают возможность каждому стать страховым агентом. Вы сами выбираете правовую форму своей деятельности на платформе, и именно от этого выбора зависит система налогообложения. В рамках статуса юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП) также доступны различные режимы, например, упрощенная система налогообложения (УСН) или общая система (ОСН). В этой статье мы рассмотрим, какие налоги уплачивают агенты при разных режимах, и разберем законные способы снижения налоговой нагрузки.
Основные налоги для страхового агента
Доход, полученный от продажи страховых продуктов через партнерские платформы, подлежит налогообложению. Размер и тип налогов напрямую зависят от выбранного вами статуса.
- Для физических лиц: Основным является налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Эта сумма удерживается с вашего вознаграждения.
- Для юридических лиц и ИП на ОСН: Основная налоговая нагрузка приходится на налог на прибыль организаций по стандартной ставке 20%.
- Для самозанятых: Доступен специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 6%. Этот налог рассчитывается и уплачивается легко через мобильное приложение «Мой налог», что делает данный статус очень удобным для начинающих агентов.
Помимо основных налогов, в зависимости от обстоятельств, агент может уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество (если оно используется в деятельности), а также транспортный и земельный налоги.
Уровни налоговой системы в России
Налоги в России делятся на три уровня, что определяет их зачисление в соответствующий бюджет:
- Федеральные налоги (устанавливаются Налоговым кодексом РФ): НДФЛ, НДС, налог на прибыль организаций.
- Региональные налоги (устанавливаются субъектами РФ): транспортный налог, налог на имущество организаций.
- Местные налоги (устанавливаются муниципалитетами): земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Важно отметить, что услуги по подбору страховых продуктов и оформлению полисов облагаются НДС, но только в том случае, если агент работает на общей системе налогообложения (ОСН).
Выбор налогового статуса для работы
Все физические и юридические лица, получающие доход на территории России, обязаны уплачивать налоги. Если вы работаете по трудовому договору, все отчисления за вас делает страховая компания. Если же вы действуете как независимый партнер, то ответственность за отчетность и уплату налогов ложится на вас.
- Начало карьеры: Физическое лицо или самозанятый
Для старта в агентской деятельности не обязательно сразу регистрировать ИП. Можно начать работать как физическое лицо или зарегистрироваться как самозанятый. Это позволяет платить только подоходный налог (НДФЛ или НПД) без сдачи дополнительной отчетности. - Для опытных агентов: Индивидуальный предприниматель (ИП)
Агенты с устойчивым потоком клиентов часто оформляют ИП, так как это может быть выгоднее. Например, на упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» ставка составляет от 1% до 6%, что часто ниже НДФЛ. Однако ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя, а также, при наличии сотрудников, — дополнительные налоги и взносы с их заработной платы.
Налоговые вычеты: как вернуть часть уплаченных налогов
Страховые агенты, как и другие налогоплательщики, имеют право на получение налоговых вычетов, то есть на возврат части уплаченного НДФЛ. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные расходы.
Доступные категории вычетов включают:
- Имущественный вычет (при покупке или строительстве жилья).
- Социальные вычеты (на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование).
- Стандартные вычеты (на детей и для определенных льготных категорий).
- Профессиональные вычеты (для лиц, работающих по гражданско-правовым договорам).
- Инвестиционные вычеты (для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов).
Для каждого вида вычета установлены свои лимиты, и налоговый орган может отказать в его предоставлении, если не соблюдены все условия.
✅ Почему стоит выбрать «Ингуро» для партнерства
«Ингуро» — это платформа, которая предоставляет полную свободу в выборе юридического статуса для работы, включая возможность работать как самозанятый. Среди других преимуществ сервиса:
- Сравнение предложений от множества страховых компаний в одном интерфейсе.
- Моментальные выплаты вознаграждения после успешной продажи.
- Прозрачная статистика и удобные инструменты для монетизации вашего сайта или блога.
- Реферальная программа для дополнительного заработка.
- Доплата +6% для компенсации налога самозанятого или ИП.
Регистрация занимает всего несколько минут, после чего вы получаете доступ ко всем функциям личного кабинета и можете начать зарабатывать.
